Falsi crediti fiscali da Sismabonus e Superbonus 110% per oltre 17 milioni: sequestri e indagini a Caserta

Bloccata una rete di imprenditori, professionisti e prestanome: sequestrati crediti fiscali inesistenti e profitti illeciti per oltre 1,5 milioni di euro.

All’esito di una complessa attività investigativa condotta, su delega di questa Procura della
Repubblica, dal Nucleo di Polizia Economico Finanziaria di Caserta, il Giudice per le Indagini
Preliminari del Tribunale di Santa Maria Capua Vetere ha dapprima emesso decreto di sequestri preventivo, cd. impeditivo, dei crediti di imposta illecitamente generati da un imprenditore locale ne settore delle agevolazioni fiscali “Sismabonus” e “Superbonus 110%, per un importo di 4 17.545.183,00, e successivamente convalidato il decreto di sequestro preventivo d’urgenza emessi da questo Ufficio finalizzato alla confisca obbligatoria – diretta e per equivalente – dell’illecito profitto conseguito dallo stesso imprenditore mediante la cessione onerosa (cd. monetizzazione dei crediti fiscali) a terzi di buona fede dei citati crediti, inesistenti, per un importo di circa 1.500.000,00 di euro.

Il recente provvedimento si inserisce in una più ampia ed articolata indagine che nel solo anno
corrente ha permesso di sequestrare ingenti elementi patrimoniali.

Gli accertamenti hanno fatto emergere — sebbene nella fase embrionale delle indagini preliminari l’esistenza da una rete di soggetti, composta da imprenditori edili, professionisti e prestanome facente capo ad un promotore, che ha fatto risultare falsamente la sussistenza dei presupposti richiesti dalla normativa di settore per l’accesso alle cennate agevolazioni fiscali.

Il primo decreto di sequestro ha superato il vaglio della Sezione per il Riesame presso il Tribunale di Santa Maria Capua Vetere e della Suprema Corte di Cassazione confermando le ipotesi investigativa e permettendo di far rimanere inalterato il vincolo cautelare.

L’indagine si inserisce in una più ampia attività condotta da tempo dalla Procura Sammaritana e dalla Guardia di Finanza nel controllo economico del territorio al fine di prevenire e reprimere ogni forma di economia legale.

Ed infatti, particolare attenzione questo Ufficio sta riservando alla materia delle agevolazioni fiscali “Sismabonus” e “Superbonus 110%”, attività che ha consentito di disvelare diversi e complessi meccanismi messi in atto sul territorio locale al fine di conseguire illecitamente le relative agevolazioni fiscali.

Nelle diverse indagini condotte è stato accertato un danno per l’erario di ingentissimo valore e si è intervenuti bloccando i crediti illeciti nei cassetti fiscali di chi li aveva generati, in modo tale da evitare la cessione in favore di terzi di buona fede.